Seminartag Rechtsänderungen 2024/2025

Wir informieren Sie umfassend über wesentliche Rechtsänderungen bei den Ertragsteuern, u.a. degressive Gebäude-AfA, Mittelstands-Sonderabschreibung, Tarifermäßigung bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft, Erweiterung der Steuerbefreiung für PV-Anlagen, Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen Schwester-Personengesellschaften, gewerbesteuerliche Kürzung für Betriebsgrundstücke, Verlustverrechnung bei Termingeschäften und uneinbringlichen Kapitalforderungen, Wegzugsbesteuerung bei Investmentfonds-Anteilen, Erwerb des Anteils an einer Erbengemeinschaft, Antragsveranlagung in Schweiz-Fällen, Bonusleistungen der Krankenversicherung und Abzug von Kinderbetreuungskosten.

Wir behandeln weitere Steueränderungen, z.B. verkürzte Aufbewahrungspflicht für Buchungsbelege, erweiterte Übermittlungspflichten bei E-Bilanzen, neue Bekanntgabefiktion bei Steuerbescheiden und anderen Verwaltungsakten, Einführung der E-Rechnung ab 2025 mit Übergangsregelungen, Anhebung der Schwellenwerte für die Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen, umsatzsteuerlicher Leistungsort bei Live-Streaming von Veranstaltungen, Vorsteuerabzug bei Leistungsempfang von einem Istversteuerer, Erweiterung der Kleinunternehmerregelung, Anhebung des Erbfallkostenpauschbetrags, Änderungen bei der Grundsteuer und Einführung einer Wirtschafts-Identifikationsnummer.

Wir besprechen wichtige Entscheidungen des BFH, u.a. zu Veräußerung eines Betriebs mit Earn-Out-Klausel, Schenkung eines Betriebs mit Vorbehaltsnießbrauch, Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen, Anwendung des Teileinkünfteverfahrens anstelle der Abgeltungsteuer, steuerfreie Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit bei Bereitschaftsdiensten und Abzugsfähigkeit von Kosten für einen Unterhaltsprozess.

Außerdem behandeln wir wichtige Erlasse der Finanzverwaltung und Veröffentlichungen der Ministerien, u.a. Weiterbeschäftigung des Gesellschafter-Geschäftsführers einer GmbH nach Pensionsbeginn, inkongruente Gewinnausschüttungen, Lieferung von Strom an Mieter, Umsatzsteuer bei Online-Veranstaltungen, Berechnung der Verwaltungsvermögensquote für die erbschaftsteuerlichen Verschonungsabschläge und zur Beantragung der Optionsverschonung.